Обязанности: Что делает налоговый консультант?

Перед тем как перейти к рассмотрению рисков, советам и оплате услуг, сначала краткий обзор: какие основные направления охватывает налоговая контора? Деятельность налогового консультанта охватывает гораздо больше, чем классическая бухгалтерия — от финансовой бухгалтерии до полной зарплатной бухгалтерии и начисления зарплат, а также стратегического налогообложения, выбора правовой формы, создания холдинга и представительства перед налоговой инспекцией и налоговым судом.

Что делает налоговый консультант простыми словами?

Десять типичных основных задач налоговой конторы для компаний:

1. Налоговое планирование и консультации: выбор правовой формы, структура холдинга, оптимизация налогов
2. Финансовая бухгалтерия: учет, план счетов, текущие проводки
3. Зарплатная бухгалтерия: начисление зарплат, социальные взносы, уведомления в страховые компании и налоговую инспекцию
4. Расчет доходов и расходов (EÜR) для фрилансеров и малых предприятий
5. Предварительные уведомления: налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц, налог на доходы от капитала
6. Годовые налоговые декларации: НДФЛ, КНДФЛ, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, наследственный и дарственный налог
7. Годовой баланс и отчет: включая приложения, отчет о положении, публикация в федеральном вестнике
8. Проверка налоговых решений: жалоба, иск, судебное представительство в финансовых судах
9. Специальные темы недвижимости: АФС, §6b НК, коммерческая торговля земельными участками, сроки спекуляций
10. Сопровождение особых ситуаций: наследование, дарение, продажа, банкротство, проверка предприятия

Полный обзор соответствующих терминов можно найти в словаре недвижимости.

Сравнение налоговых консультантов: три главных риска

Вы ищете хорошего налогового консультанта поблизости? Перед тем как подписывать — знаете ли вы три главных риска? Потому что выбор неправильной фирмы может привести к долгосрочным финансовым последствиям, которые многие предприниматели замечают только спустя годы.

Риск 1: Интенсивная, регулярная привязка

После подписания договора на оказание услуг вы будете привязаны к бухгалтерской конторе почти во всех финансовых и налоговых аспектах — от ежемесячных предварительных отчетов и расчета зарплат до регулярных вопросов, часто почти еженедельно. Особенно тесно взаимосвязаны дела у самозанятых, малых GmbH и растущих компаний, где руководство еще самостоятельно выполняет множество задач.

Переход в этом случае невозможен в одночасье. Реалистичный временной период для чистого перехода: 3–6 месяцев — включая передачу данных (состояние DATEV, данные клиентов), смену полномочий в налоговой инспекции и окончательный счет старой конторы.

Риск 2: Ежемесячные расходы

Налоговые консультанты не работают бесплатно. Стоимость состоит из трех блоков:

1. Регулярная бухгалтерия — оплачивается по стоимости объекта (выручка/расходы), таблица C Стандарта бухгалтерского учета (StBVV)
2. Зарплатная бухгалтерия — фиксированная сумма на сотрудника в месяц (15–25 €)
3. Дополнительные услуги — консультации, годовая отчетность, специальные вопросы, все по часовым ставкам от 120–300 € (консультант) или 60–120 € (сотрудник)

Проблема в том, что чем выше ваш оборот, тем выше плата за бухгалтерские услуги — даже если затраты не растут пропорционально. При росте оборота с 250 000 € до 1 000 000 € плата за бухгалтерские услуги удваивается, хотя количество записей может увеличиться всего на 30 %. Совет: При достижении определенного уровня оборота заключите фиксированное соглашение в соответствии с §14 StBVV.

Риск 3: потеря денег из-за недостаточной консультации

Обучение на налогового консультанта вовсе не тривиально — экзамен по налоговой консультации, профессиональный опыт, образование по налоговой специальности. Однако: многие налоговые консультанты изучают стандарты, но не налоговое планирование.

Многие налоговые консультанты — это проверяющие налоги, а не планирующие налоги

Они занимаются классификацией, корректно оплачивают сотрудников и проводят годовую отчетность. Вопрос в том, достаточно ли этого? В зависимости от компании, целей и масштаба налоговый консультант должен значительно больше делать — особенно в сфере недвижимости.

Недостаточное консультирование несет два риска:

• Потери из-за отсутствия консультации: неиспользуемые налоговые льготы, отсутствие структуры холдинга, отсутствие указания на расчет срока спекуляции при продаже недвижимости
• Риски из-за излишней (неструктурированной) консультации: фактор затрат и выгод меняется — каждая минута оплачивается

Внезапно месячные расходы больше не составляют 400, 500 или 800 €, а достигают 4200 € — из-за неожиданной консультации, сбора документов сотрудниками и времени на исследования. До того, как руководитель это заметит, может пройти несколько лет.

Пример расчета: сколько на самом деле стоит плохая консультация?

Рассмотрим реалистичную ситуацию средней немецкой компании с недвижимостью:

Разница: 48 200 € в год — и это без учета эффекта сложных процентов от перераспределенных сумм. Кто в течение 10 лет ежегодно перераспределяет 30 000 € под 6 %, в конце получит примерно 395 000 € больше имущества. Это настоящая стоимость плохой консультации.

Платить налоги — значит терять прибыль

Налоги — это самый большой фактор затрат в большинстве компаний

Кстати: Что на самом деле является вашей самой большой статьей расходов в месяц (когда вы достигаете оборотов в пяти- или шестизначных цифрах)? Аренда? Персонал? Для большинства компаний на самом деле это действительно налоги — с учетом корпоративного налога, торгового налога, налога на прибыль и при продаже недвижимости дополнительно налог на спекуляции или земельный налог при покупке.

Чек-лист: Три главных риска на взгляд

• Интенсивная привязанность — переход занимает 3–6 месяцев
• Высокая сумма ежемесячных и непредвиденных дополнительных расходов
• Долгосрочные потери капитала из-за отсутствия налоговой оптимизации (слишком много налогов + расходы + упущенные возможности реинвестирования)

Запомните: налоговая оптимизация во многом зависит от вас — налоговый консультант является вашим спarring-партнером, а не человеком, который несет всю ответственность.

Как найти налогового консультанта: 3 лучших совета из практики

После рисков теперь советы: как найти хорошего налогового консультанта? Три стратегии, которые за 20+ лет практики доказали свою эффективность.

Совет 1: Избегайте рекламных объявлений

Самый важный совет сначала: не нажимайте на рекламные объявления в поисковых системах. Вы ищете налогового консультанта в Берлине-Митте, Кёльне или Гамбурге и вводите — как это делают 92 % людей — свой запрос в поисковую систему. Первые места занимают платные рекламные объявления, помеченные лишь небольшой надписью «Реклама» или «Спонсорировано».

Совет из практики: перейдите сразу на вторую страницу результатов поиска. Там вы найдете офисы, которые не финансируют свой маркетинговый бюджет за счёт оплаты клиентов — и, как правило, более надёжные специалисты. Ведь кто в конечном итоге платит маркетинговый бюджет? Вы, клиент.

Совет 2: Проверяйте отзывы на онлайн-порталах

Популярны сравнительные порталы, онлайн-журналы и справочники по отраслям (proven expert, Google Business, kanzleifinder.de от Федеральной палаты налоговых консультантов). Обращайте внимание на качественные и количественные отзывы:

• Минимум 5–10 отзывов, в крупных городах 20+
• Информативные тексты (не только «5 звезд, отлично!»)
• Отзывы, распределенные по нескольким годам (нет всплеска звезд за 4 недели)
• Проверьте негативные отзывы — как реагирует канцелярия на них?

Совет 3: Рекомендации опытных предпринимателей

Золотой источник: рекомендации от других предпринимателей. Важно — источники должны соответствовать:

• Предприниматели, а не частные лица (другая тематика, другие требования)
• Минимум 3–5 лет сотрудничества (короткий срок не является информативным)
• Схожая отрасль и размер — налоговый консультант для ресторанов не является специалистом по недвижимости
• Идеально, если структуры похожи (холдинг, GmbH & Co. KG, международный контекст)

Совет от эксперта: тем, кто инвестирует в недвижимость, стоит специально искать консультантов, которые занимаются поручениями в области недвижимость как инвестиция, покупка многоквартирного дома или покупка памятника архитектуры.

Insider: Diese drei Berater-Typen gibt es