Налог на недвижимость: что это такое?

Что такое земельный налог (недвижимость): простое объяснение?

Земельный налог — это ежегодный налог, взимаемый с владения земельным участком или недвижимостью. Он служит для финансирования общественных услуг, таких как строительство дорог, пожарные службы, полиция и школы.

Размер земельного налога обычно рассчитывается на основе оценочного рыночной стоимости / транспортной стоимости или ориентировочной стоимости земли участка. В некоторых регионах земельный налог может зависеть от размера или состояния здания, расположенного на участке.

Земельный налог может различаться в зависимости от штата или муниципалитета в США. В Германии он отличается от одного федерального земля до другого.

Как правило, собственники или пользователи должны платить земельный налог ежегодно или ежеквартально.

Сравнение земельного налога

Земельный налог в США и Германии различается в некоторых важных аспектах:

1. Цель налога
2. Расчёт и основа
3. Ставка и размер налога
4. Оплата и сроки

Цель налога

Налог на недвижимость в США используется для финансирования общественных услуг, таких как школы, дороги и общественная безопасность. В Германии налог на недвижимость служит для налогообложения владения участком земли.

Расчёт и основа

В США налог на недвижимость рассчитывается на основе оценочной рыночной стоимости участка. В Германии налог на недвижимость рассчитывается на основе стоимости участка, которая определяется по кадастровой цене и расходам на здание.

Ставка и размер налога

Ставка налога на недвижимость в США варьируется от штата к штату и от муниципалитета к муниципалитету. В Германии ставка налога на недвижимость законодательно установлена и обычно составляет от 300 до 600 процентов кадастровой цены.

Оплата и сроки

Налог на недвижимость в США взимается ежегодно и должен оплачиваться владельцами. В Германии налог на недвижимость обычно взимается ежеквартально и может оплачиваться как владельцами, так и лицами, пользующимися недвижимостью.

В целом различия между налогом на недвижимость в США и Германии значительны, но они служат обоим странам для финансирования общественных услуг.

US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren

• Gründung einer LLC oder Corporation
• Registered Agent Service (gesetzlich vorgeschrieben)
• Geschäftsadresse
• Postservice

• US-Firmengründung

Кратко о главном: Налоговая таблица

Вот еще раз прямое сравнение, налог на недвижимость в США и в Германии:

Эта таблица содержит основные различия между налогом на недвижимость!

Важнейшие ссылки: Налог на недвижимость

Вот важнейшие ссылки для Германии и США с акцентом на штаты Нью-Йорк и Калифорния.

• Налог на недвижимость (Германия)
• Grundsteuer (New York)
• Grundsteuer (Kalifornien)
• …
• Steuern USA (Immobilienkauf)

Что такое налог на недвижимость?

Владельцы домов, квартир, земельных участков — все они облагаются налогом на недвижимость в Германии. Налог на недвижимость начисляется ежегодно и рассчитывается налоговыми органами, точнее Lagefinanzamt.

Налог на недвижимость для владельцев:

• Дома
• Кондоминиумы
• Земля

Как рассчитать налог на недвижимость?

Расчет в 3 шага — Для расчета суммы налога на недвижимость для отдельного объекта существует формула, состоящая из 3 шагов. Сначала вам понадобится оценочная стоимость, проще говоря, оценка налоговой инспекции для вашего имущества.

Шаг 2 — ставка налога на недвижимость, проще говоря, в зависимости от типа недвижимости, которой вы владеете, стоимость будет выше или ниже. Пример: В двухквартирном доме ставка налога на недвижимость немного ниже, чем в отдельно стоящем односемейном доме. Шаг 3 — ставка оценки налога на недвижимость. Этот показатель устанавливается каждым муниципалитетом индивидуально. Таким образом, муниципалитеты могут повысить свою привлекательность, например, для строителей жилья и инвесторов в капитал.

Формула:

• Определенная оценочная стоимость x ставка налога на имущество x ставка налога на имущество

Основой является оценочная стоимость — чем выше оценочная стоимость вашей недвижимости, тем больше налога на недвижимость вы платите, по сравнению с другими владельцами в вашем муниципалитете.

Налог на недвижимость объясняется быстро

Давайте еще раз подведем итоги по налогу на недвижимость, выделив наиболее важные аспекты.

Налог на недвижимость объяснили быстро:

• Ежегодный налог на недвижимость
• Шаг 1 — База оценки = стандартная стоимость (оценка вашего имущества налоговой инспекцией)
• Шаг 2 — Ставка налога на недвижимость : Тип недвижимости
• Шаг 3 — Ставка оценки налога на недвижимость: Ставка муниципальной оценки

Изменение в связи с реформой налога на недвижимость

1. Переоценка ~ 35 миллионов объектов недвижимости
2. Единая оценка федеральным правительством
3. Налог на имущество C как новая категория

Переоценка ~ 35 миллионов объектов недвижимости

Налог на недвижимость всегда вызывал споры с момента его введения в 1998 году. Это связано с тем, что основой для оценки в соответствии с BewG (Закон об оценке) являются устаревшие значения 1964 (старые федеральные земли) и 1935 (новые федеральные земли) годов.

Поэтому в 2018 году Федеральный конституционный суд постановил, что должна быть проведена фундаментальная реформа налога на недвижимость. Он должен быть реализован до 31 декабря 2024 года. По этой причине владельцы недвижимости в настоящее время получают письма от своих налоговых служб с просьбой предоставить актуальные данные о переоценке их имущества.

• Старые значения 1964 года (старый BL) и 1935 года (новый BL)

Подробнее о методологии оценки читайте здесь:

• Метод капитализированной прибыли
• Метод реальной стоимости

Единая оценка федеральным правительством

• Планируется: Единые методы оценки по всей стране
• Текущий: Различные методы оценки в федеральных землях

Налог на имущество C как новая категория

По-прежнему существует 2 вида налога на недвижимость: налог на недвижимость А и налог на недвижимость В. Налог на недвижимость «А» используется для земель сельскохозяйственного и лесохозяйственного назначения, или сокращенно сельскохозяйственного назначения. Налог на недвижимость «B» используется для других развитых и застраиваемых объектов, т.е. для всего, что имеет строительное назначение.

После реформы налога на недвижимость появится еще одна категория — налог на недвижимость C.

• Земельный налог «А» — сельскохозяйственное использование (земля с сельскохозяйственным и лесным использованием)
• Налог на имущество «B» — Использование зданий (другие застроенные и пригодные для застройки земли)

Налог на недвижимость «С» разделяет предыдущий налог на недвижимость «В» на 2 части. в налоге на недвижимость «В» остаются все остальные, развитые объекты недвижимости. Налог на недвижимость «C» будет взиматься только с отдельно стоящих объектов. Другими словами, земля, на которой не велось строительство, но на которую уже давно выдано разрешение.

Целью налога на имущество «С» является создание нового жилого пространства. Вакантные земли, на которых, скорее всего, будет вестись строительство, могут получить свою собственную (еще более высокую) ставку налога.

• Налог на недвижимость «C» — участки под отдельно стоящие здания

Плата за обслуживание: определение и объяснение

Будь то доходная или инвестиционная недвижимость, при покупке дома или квартиры всегда возникают сопутствующие расходы. То, что многие недооценивают: Текущие сопутствующие расходы, связанные с владением недвижимостью. Если вы покупаете арендуемую недвижимость или сдаете ее в аренду впервые, вы можете переложить часть этих вспомогательных расходов на арендатора.

Не подлежащие распределению вспомогательные расходы: Ремонт, техническое обслуживание и др.

Вы не можете переложить на арендатора расходы на мастеров, обслуживание и администрирование. В конце концов, это ваша ответственность как арендодателя — обеспечить соответствие недвижимости современным стандартам безопасности и ее пригодность для сдачи в аренду.

Как арендодатель, вы должны нести эти расходы самостоятельно:

• Расходы на ремонт
• Эксплуатационные расходы
• Административные расходы
• Банковские расходы

Распределяемая плата за обслуживание: арендатор платит

Распределяемые вспомогательные расходы — это те, которые вы, как арендодатель, можете распределить на метраж. Во избежание недоразумений эти вопросы должны быть оговорены в договоре аренды. Эти виды побочных расходов также называются операционными расходами. Давайте рассмотрим их подробнее.

Перечень эксплуатационных расходов: (BetrKV) § 2

Таким образом, эксплуатационные расходы являются постоянными текущими государственными расходами на имущество. Они определяются и регулируются законом. Таким образом, любые расходы на уход и содержание общих территорий и объектов попадают в категорию распределяемых платежей за обслуживание. Любые расходы на уборку улиц, вывоз мусора и чистку дымоходов также оплачиваются арендатором.

Вот краткий обзор:

1. Водоснабжение
2. Дренаж
3. Система отопления и топливо
4. Система горячего водоснабжения, подводка и приборы
5. Подключенные системы отопления и горячего водоснабжения
6. Пассажирский или грузовой лифт
7. Уборка улиц и вывоз мусора
8. Уборка зданий и борьба с паразитами
9. Уход за садом
10. Освещение
11. Очистка дымохода
12. Страхование имущества и ответственности
13. Смотритель
14. Общественная антенная система
15. Удобства для ухода за бельем
16. Прочие операционные расходы

Подробнее о покупке недвижимости: Операционные расходы

Вы покупаете недвижимость, которая уже сдается в аренду, или планируете сдавать в аренду только что приобретенную недвижимость? Если вы никогда раньше не сдавали недвижимость в аренду, вам обязательно следует внимательно изучить различные виды платы за обслуживание. Подробнее об этом читайте здесь, на моем новом сайте для покупателей Immobilien-Erfahrung.de:

• Распределение эксплуатационных расходов между арендаторами (внешний)

Налог на недвижимость: определение и объяснение

Налог на недвижимость не следует путать с налогом на передачу земли. В то время как налог на передачу земли взимается только один раз при покупке недвижимости или земельного участка, налог на недвижимость взимается четыре раза в год. Существует различие между налогом на имущество «А» и налогом на имущество «Б». В то время как налог на имущество «А» взимается с недвижимости и земель сельскохозяйственного и лесного назначения, налог на имущество «Б» распространяется на другие застроенные земли и здания. Таким образом, доходная недвижимость и инвестиционная недвижимость попадают в группу «B».

• Налог на имущество «А» для земель сельскохозяйственного и лесохозяйственного назначения
• Налог на имущество «B» для других объектов, пригодных для застройки и развития

Расчет налога на недвижимость: важные факторы

Существует несколько факторов, влияющих на размер налога на недвижимость. К ним относятся оценочная стоимость имущества, индивидуальная ставка оценки, федеральный штат и тип имущества.

Вот с первого взгляда:

• Налог в зависимости от стоимости имущества (оценочной стоимости), облагаемого налогом на имущество
• Муниципалитет (индивидуальная ставка оценки)
• Федеральная земля (старая или новая земля)
• Тип недвижимости (дом, двухквартирный дом, квартира, другое)

Давайте теперь рассмотрим это подробнее.

Стоимость единицы: стоимость недвижимости

Стандартная стоимость — это стоимость недвижимости или стоимость имущества. Приведем небольшой пример расчета:

• Определенная оценочная стоимость: 100 000
• X Ставка налога на недвижимость: 0,35%
• X Ставка муниципальной оценки (B): 470%.
• = Ставка налога на недвижимость

Поэтому вам необходимо знать: 1) стоимость вашего имущества (оценочная стоимость), 2) ставку налога на имущество для вашего типа имущества и 3) муниципальную ставку оценки (B).

Ставка сбора и код налога на имущество: местоположение и тип имущества

Ставка сбора — это индивидуально определяемый показатель, который устанавливается городом или муниципалитетом. Этот показатель умножается на оценочную стоимость вашего имущества. То же самое касается и налогового кодекса на недвижимость. Это зависит от федеральной земли и типа недвижимости.

Точные цифры налога на недвижимость по штатам можно найти здесь: Налог на недвижимость

Например, показатель налога на недвижимость в Гамбурге отличается от показателя налога на недвижимость в Берлине.

Пример: Квартира за 100 000 евро

В заключение рассмотрим небольшой пример:

• Определенная оценочная стоимость: 100 000
• Ставка налога на недвижимость: 0,35% = 350 евро
• Ставка муниципальной оценки (B): 470% = 1 645 евро
• = 1 645 евро или в квартал 411,25 евро (ставка налога на недвижимость)

Вы хотите узнать больше о покупке квартиры или дома? Здесь вы можете узнать все от А до Я: владение или аренда, финансирование кондоминиума, поиск квартиры, порталы недвижимости, агенты по недвижимости, оценка, цены покупки, переговоры и налоги. Знания и опыт экспертов в одном руководстве.

✓ Путеводитель
✓ Все факты
Инсайдерские советы
✓ Контрольные списки покупок

Узнайте шаг за шагом процесс покупки квартиры и множество инсайдерских советов!

• Купить квартиру

Документы для банка: фотографии, энергетический сертификат и договор купли-продажи

Запросы на финансирование покупки недвижимости являются частью повседневной работы вашего банковского консультанта. Если вы хотите набрать очки в своем запросе на финансирование, вы должны напрямую предоставить все важные документы. Это экономит время и энергию вашего банка, поскольку ему не нужно запрашивать новые документы. Вместо этого можно быстро составить план финансирования и завершить процесс финансирования. Чтобы вы могли рассчитывать на быстрое одобрение финансирования, мы рекомендуем вам подготовить документы в двух папках:

1. Папка: Кредитный рейтинг
2. Папка: Объект

Теперь давайте подробнее рассмотрим папку с объектами:

Экспозиция дома и квартиры: основные данные о недвижимости

Прежде всего, банку необходимо досье на недвижимость с основными данными о доме или квартире. Наконец, банку необходимо знать основные данные об объекте недвижимости. Для этого вы можете создать либо разоблачительную статью, либо информационный бюллетень.

У вас есть следующие возможности:

• Разоблачение недвижимости
• Информационный бюллетень

Фотографии здания и имущества

Помимо самых важных основных данных, банку также необходимо несколько фотографий недвижимости, чтобы он мог получить визуальное впечатление. Убедитесь, что фотографии были сделаны при хорошем освещении. Лучше всего для этого подходит дневной свет. Вы также должны убедиться, что фотографии хорошего качества, чтобы можно было рассмотреть детали объекта. Банку нужны фотографии не только самого объекта недвижимости, но и его ближайшего окружения и, при необходимости, общего имущества.

Вы должны приложить фотографии:

• Недвижимость
• Общественная собственность
• Ближайшее окружение

Карта участка, поэтажный план и страховка

Кроме того, банку необходима кадастровая карта объекта недвижимости и план участка. Также должны быть приложены поэтажные планы объекта недвижимости и расчет жилой площади. Еще одним важным документом является выписка из земельной книги. Земельная книга является официальным, публичным реестром и содержит правовые отношения к собственности. Помимо сведений о плате за землю, ипотеке и залоге на имущество, в нем также содержится дополнительная информация о соответствующих отношениях собственности и жилья.

Следующие документы также должны быть направлены в банк.

• Карта участка и план участка
• Планы этажей
• Расчет жилой площади
• Выписка из земельной книги
• Страхование зданий
• Энергетический сертификат

Для того чтобы банк получил точное представление о недвижимости, особенно важны поэтажные планы и планы участка:

Особый случай: Договор аренды арендованного имущества

Вы можете приобрести недвижимость, сдаваемую или не сдаваемую в аренду. Если вы покупаете арендованную недвижимость, вы также должны предоставить банку договоры аренды. Если недвижимость не сдается в аренду, этот шаг, конечно, не требуется.

Особый случай: товарищество собственников жилья (WEG)

Если вы приобретаете дом или кондоминиум в составеассоциации владельцев кондоминиумов(WEG), добавьте декларацию о разделе имущества в свою папку, а также соответствующие соглашения, три последних протокола собраний владельцев, сборник резолюций и контракт администратора WEG. В вашей папке также должны находиться выписка о сборах и оценка налога на недвижимость.

Вот краткий обзор:

• Декларация о разделении — с сертификатом об отделении
• Собрание решений — последние 3 собрания собственников
• Контракт на управление WEG
• Справка о стоимости обслуживания дома
• Уведомление о налоге на недвижимость

В конце: проект договора купли-продажи

Последним объектом в папке является проект договора купли-продажи, который, таким образом, завершает папку «Недвижимость».

Совет по чтению: Составьте договор купли-продажи

Папка объектов для банка: контрольный список

Ниже приводится краткое описание наиболее важных документов;

1. Экспозиция/факт-лист о недвижимости
2. Фотографии здания и имущества
3. Карта участка, поэтажный план, страховка и Ко.
4. Договор аренды (если имеется)
5. Документы ГЭЭ (если имеются)

Как только вы соберете все эти документы, ничто не помешает вам успешно получить финансирование!

Вы хотите узнать больше о покупке квартиры или дома? Здесь вы можете узнать все от А до Я: владение или аренда, финансирование кондоминиума, поиск квартиры, порталы недвижимости, агенты по недвижимости, оценка, цены покупки, переговоры и налоги. Знания и опыт экспертов в одном руководстве.

✓ Путеводитель
✓ Все факты
Инсайдерские советы
✓ Контрольные списки покупок

Узнайте шаг за шагом процесс покупки квартиры и множество инсайдерских советов!

• Купить квартиру