Субсидия на строительство

Субсидия на строительство жилья для семей с детьми в течение нескольких лет была ключевой государственной поддержкой для семей с детьми, которые приобретают недвижимость для собственного использования — субсидия, которая существенно облегчила финансирование недвижимости и до сих пор активно действует в многих текущих планах выплат. Кто сегодня планирует покупку недвижимости или хочет купить первую недвижимость, вполне справедливо спрашивает: какова сумма субсидии, кто имеет право на нее — и какие последующие программы действуют сегодня? Этот гид предоставляет конкретные цифры, примеры расчетов, сравнение по федеральным штатам и четкий рамки для принятия решения — включая особые случаи, которые часто упускаются в большинстве консультаций.

Key Facts -

Что такое субсидия на строительство жилья для семей с детьми? Основные факты

Основные данные на взгляд

Отличие от других семейных субсидий

Какую сумму получают семьи в рамках бонуса на строительство?

Суммы субсидии в зависимости от количества детей

Важно: налогооблагаемый доход ≠ брутто-зарплата

Пример из практики: семья с двумя детьми

Особый случай: самозанятые и управляющие GmbH

Особый случай: смешанные семьи и родители, живущие отдельно

Влияние на финансирование: пример расчета

Исходные данные для примера расчета

Сравнение с и без дополнительного погашения

Der Zinseszinseffekt im Detail

Сокращение общей срока

Требования в деталях

Обязанность по собственному использованию

Домашняя рабочая комната и частичная аренда

Документы о доходах и стратегическое планирование заявки

Нет собственности

Хронология: от покупки до 10-го транша

Что такое субсидия на строительство жилья для семей с детьми? Основные факты

Субсидия на строительство жилья для семей с детьми — это субсидия, предоставляемая Кредитно-инвестиционным банком для восстановления (KfW), которая облегчает приобретение собственного жилья для семей с низким доходом. В отличие от кредита, она не подлежит возврату и согласно § 3 НК аналогично не облагается налогом — она не увеличивает налогооблагаемый доход и не уменьшает вычет по расходам на содержание жилья.

Основные данные на взгляд

Размер: 1 200 € на ребенка в год — выплачивается в течение десяти лет, в сумме до 12 000 € на ребенка
Получатели: собственники жилья (не арендодатели или инвесторы)
Предел дохода: 90 000 € налогооблагаемого дохода семьи при наличии одного ребенка, плюс 15 000 € на каждого дополнительного ребенка
База для расчета: среднее значение налогооблагаемого дохода за второй и третий год до подачи заявки
Выплата: ежегодно в рассрочку через портал субсидий KfW
Срок подачи заявки: Программа закрыта для новых заявлений — действующие одобрения все равно будут выплачены

Бонус на строительство для семей является финансовой поддержкой, а не скидкой на цену недвижимости. Он не снижает стоимость вашего жилья — он облегчает ваш текущий денежный поток и может быть использован для дополнительных выплат по ипотеке, где и возникает реальный рычаг.

Отличие от других семейных субсидий

Бонус на строительство для семей является самостоятельной мерой поддержки и не зависит от детского пособия, детского налогового вычета и доплаты к детскому пособию. Он не учитывается при расчете этих выплат и не уменьшает размер жилищного пособия или социальной выплаты в текущих случаях получения. Двойная поддержка в рамках программы «Жилищный риестер» возможна — программы не исключают друг друга.

Privatjet buchen: Beyond First ClassNeu von LukinskiPrivatjet buchen

Какую сумму получают семьи в рамках бонуса на строительство?

Размер субсидии линейно зависит от количества детей — решающим фактором являются дети, которые проживают в доме на момент подачи заявки и имеют право на детское пособие. Дети, родившиеся позже, не учитываются, что подразумевает осознанное планирование подачи заявки при увеличении числа членов семьи.

Суммы субсидии в зависимости от количества детей

Количество детей	В год	Более 10 лет	Предел дохода
1 ребенок	1 200 €	12 000 €	90 000 €
2 ребенка	2 400 €	24 000 €	105 000 €
3 ребенка	3 600 €	36 000 €	120 000 €
4 ребенка	4 800 €	48 000 €	135 000 €
5 детей	6 000 €	60 000 €	150 000 €

Для сравнения: 24 000 € за десять лет соответствуют при ипотеке в размере 360 000 € примерно 14 дополнительным месяцам погашения или примерно двум годам арендной платы за квартиру площадью 100 м². При наличии трех детей доплата в большинстве регионов покрывает полностью год ежегодного платежа.

Важно: налогооблагаемый доход ≠ брутто-зарплата

Наиболее распространённая ошибка при консультации: заявители путают совокупный доход с налогооблагаемым доходом. Основополагающей является сумма, указанная в налоговом решении (строка «налогооблагаемый доход») — то есть после вычета расходов на рекламу, специальных расходов, расходов на предупреждение, расходов на уход за детьми и исключительных расходов. На практике налогооблагаемый доход часто на 18 000–28 000 € ниже совокупного дохода.

Пример из практики: семья с двумя детьми

При совокупном совместном доходе в 120 000 € порог в 105 000 € на первый взгляд кажется превышённым. Типичная логика вычетов:

Совокупный доход домохозяйства: 120 000 €
Пенсия за рекламные расходы (2 человека): − 2 460 €
Расходы на предупреждение (КВ, РВ, АВ): − 14 500 €
Специальные расходы Riester: − 4 200 €
Расходы на уход за детьми (2/3 вычитаются): − 4 000 €
Свободные льготы на детей: − 8 952 €
Налогооблагаемый доход: около 85 900 € — комфортно ниже порога

Особый случай: самозанятые и управляющие GmbH

Для самозанятых лиц используется прибыль, указанная в решении по налогу на доходы — не прибыль по бухгалтерскому учету. Кто в году подачи заявления имел инвестиционно активный год (высокая амортизация, инвестиционный вычет), может целенаправленно снизить налогооблагаемый доход. Для управляющих GmbH-компаниями учитывается только зарплата управляющего плюс фактические выплаты прибыли — накопленные прибыли в GmbH остаются вне рассмотрения. Это открывает легальные возможности планирования, которые можно комбинировать с своевременной структурой управления имуществом в форме GmbH.

Особый случай: смешанные семьи и родители, живущие отдельно

Право на подачу заявки имеют те, кто получает пособие на ребенка и с которым ребенок проживает в собственном доме с основным местом жительства. У родителей, живущих отдельно, получает субсидию только один родитель — тот, у кого зарегистрирован ребенок. Модели поочередного проживания требуют четкого определения основного места жительства. В смешанных семьях учитываются как биологические, так и пасечные дети, если они проживают в доме и имеют право на пособие на ребенка.

Новостройка одноэтажного дома для семей с государственной поддержкой в виде семейного жилищного пособия

Влияние на финансирование: пример расчета

Как именно семейное жилищное пособие влияет на погашение ипотечного кредита? Основное — это то, что субсидия не снижает стоимость покупки, а приходит в виде ежегодной ликвидности, которую вы можете использовать для дополнительного погашения — и именно здесь скрывается рычаг через эффект сложных процентов.

Исходные данные для примера расчета

Примерная семья с двумя детьми, стоимость покупки 450 000 € (самостоятельное проживание в рядовом доме), собственные средства 90 000 €, кредит в размере 360 000 € под 3,5 % годовых, начальная ставка погашения 2 %. Ежемесячный аннуитет составляет 1 650 € — типичный размер для семей среднего дохода.

Сравнение с и без дополнительного погашения

Szenario	Без семейного жилищного пособия	С помощью семейного жилищного сертификата (дополнительное погашение)
Darlehensbetrag	360.000 €	360.000 €
Monatliche Rate	1.650 €	1.650 €
Субсидия более чем на 10 лет	0 €	24.000 €
Restschuld nach 10 Jahren	ca. 274.000 €	ca. 246.000 €
Сбережение на проценты накапливается	—	ca. 4.500 €
Effektiver Vorteil	—	ca. 28.500 €
Schuldenfrei nach	ca. 28 Jahren	ca. 25,5 Jahren

Der Zinseszinseffekt im Detail

Wer 2 400 € pro Jahr in Sondertilgung steckt, spart bei 3,5 % Zins im ersten Jahr 84 € Zinsen — kumuliert über die Restlaufzeit aber deutlich mehr, weil der eingesparte Zins selbst wieder Zins erzeugen würde. Die Berechnung im Detail:

Год 1: 2 400 € × 3,5 % × ~18 оставшихся лет = около 1 512 € экономия на процентах
Jahr 2: 2.400 € × 3,5 % × ~17 Restjahre = ca. 1.428 €
Jahr 3 bis 10: degressiv abnehmend, Summe ca. 1.560 €
Общая экономия процентов: около 4 500 €
Плюс 24 000 € субсидии = общий эффект 28 500 €

Сокращение общей срока

Благодаря ежегодной дополнительной выплате общий срок кредита в нашем примере сокращается примерно на 2,5 года. Это означает, что семья не станет полностью свободной от долгов только через 28, а уже через 25,5 лет — финансовый преимущества, которое не видно только по сумме субсидии, и при последующей дополнительном финансировании значительно улучшает позицию в переговорах.

Оцените свой многоквартирный домСколько на самом деле стоит ваша недвижимость?Оцените свой многоквартирный дом

Требования в деталях

Чтобы заявка была одобрена, необходимо выполнить несколько условий одновременно. Кто-либо, кто пропустит хотя бы одно из них, рискует получить отказ — и повторная попытка при семейном детском жилье невозможна.

Обязанность по собственному использованию

Недвижимость должна быть использована самим заявителем и его детьми в качестве основного места жительства. Позднее сдача в аренду приведет к частичному возврату средств. Кто хочет сдавать недвижимость в аренду, должен вместо этого рассчитывать чистую недвижимость как инвестицию без семейного жилищного пособия.

Домашняя рабочая комната и частичная аренда

Домашняя рабочая комната в собственном доме безвредна, если ее основное назначение — жилое (предельное правило: менее 50 % площади жилья). Вспомогательное жилое помещение может сдаваться в аренду без угрозы для субсидии — важно, чтобы основная жилая зона использовалась самим владельцем. Кто сдает более трети площади в аренду, рискует столкнуться с частичным возвратом средств.

Документы о доходах и стратегическое планирование заявки

Решающими являются налоговые решения за два года до года подачи заявки. Самозанятым с колеблющимся доходом часто выгодно выбрать год заявки после менее успешного года бизнеса.

Практический пример тактического подачи заявки: Самостоятельная предпринимательница имела в прошлом году 110 000 € zvE (сверх границы), в предыдущем году — всего 78 000 € zvE (год инвестиций). Если бы она подала заявку в текущем году, среднее значение составило бы 94 000 € — чуть выше, если бы у нее было одно дитя. Подача заявки на год позже сдвигает базу расчета на два умеренных года, и право на получение средств возникает.

Нет собственности

В период финансирования не должно быть находившегося в собственности и самостоятельно используемого жилья в Германии. Наследованная, но сдаваемая в аренду недвижимость безвредна — самостоятельно занимаемая же исключает право на получение средств. Иностранные недвижимости не учитываются.