Семейный фонд — экономия налогов с помощью недвижимости? Сегодня я подробно рассмотрю тему фондов, семейных фондов, покупки недвижимости, налогов в Германии и оптимизации налогообложения. Создание фонда, а точнее семейного фонда, имеет для вас множество преимуществ. От безналогового прироста капитала после уплаты налога на спекуляцию до низкого, 15-процентного налогообложения дохода от аренды. В этой статье вы узнаете, как это работает, как можно создать фонд и какую пользу он принесет вашим внукам. Вы хотите открыть свою собственную компанию(по недвижимости)? Здесь вы найдете все типы компаний и организационно-правовых форм в Германии.
Прежде чем мы углубимся в тему семейных фондов, давайте начнем с общего обзора фондов. Прежде чем мы подробнее рассмотрим две темы: 1) фонды и недвижимость и 2) семейные фонды, мы познакомимся с определением, требованиями, такими как активы, и процессом создания фонда. Во-первых, вопрос: что такое фундамент?
Что такое фундамент, простое объяснение?
Как работает фонд? В общем смысле, фонд — это учреждение, которое преследует определенную цель с помощью активов. Цель определяется самим учредителем.
Учредить фонд может любое физическое лицо старше 18 лет, а также любое чисто юридическое лицо и объединения, обладающие правоспособностью. Активы являются, так сказать, единственной предпосылкой для создания фонда. В принципе, они есть:
Благотворительные фонды
Существуют и другие подформы, например, семейные фонды (см. ниже).
Чем занимаются благотворительные фонды?
Прежде чем мы перейдем к семейному фонду, вот в чем разница: некоммерческие организации занимаются церковной деятельностью или преследуют другие благотворительные цели. Например, они назначают стипендии, поддерживают детские сады.
Выручка от этого, в свою очередь, идет на эти цели (фонд).
Так что если у вас на счету в банке 10 миллионов, вы можете взять 1 миллион и основать такой благотворительный фонд. Если у вас еще нет 10 миллионов в частных активах, ознакомьтесь с программой AF Tax Coaching, которая научит вас превращать налоги в частные активы. Это просто побочное замечание!
Процедура регистрации: Цель, активы, организационно-правовая форма
Прежде всего, какой организационно-правовой формой является фонд? При создании фонда вам как учредителю доступны две юридические формы. Один из них — фонд с правоспособностью, другой — доверительный фонд.
Вариант 1: Фонд, обладающий правоспособностью
Он действует независимо, поэтому у него также должен быть совет фонда, который представляет фонд во всех вопросах.
Вариант 2: Фидуциарная основа
Здесь вы передаете уставный капитал доверительному управляющему в соответствии с договором. Этот попечитель управляет вашими активами отдельно от своих собственных и в соответствии с положениями устава вашего фонда.
После того как вы приняли решение, наступает этап закладки фундамента.
Процесс создания фонда четко регламентирован в Германии, как и другие правовые формы:.
Требования к проверке (цель и активы)
Выберите цель создания фонда
Определите активы фонда
Выберите бенефициаров фонда
Выберите организационно-правовую форму
Деятельность фонда и устав
Признание со стороны надзорного органа фонда и налоговой службы
Передача уставного капитала
Запуск фундамента
Теперь вы знаете основы фундамента.
Фонд преследует конкретную цель. Она работает с активами (уставным капиталом), предоставленными учредителем. Он может быть независимым или находиться в доверительном управлении. Пока все хорошо. Теперь мы переходим к самому интересному: Недвижимость, оптимизация налогообложения и семейные фонды.
Сначала небольшая подсказка для вас:
Больше налоговых советов! Экономить на налогах, как супербогатые
Семейный фонд: недвижимость и оптимизация налогообложения
Семейный фонд обычно создается для накопления активов. Более четко: для накопления активов, оптимизированных с точки зрения налогообложения. Но вы также можете использовать семейные фонды для оптимизации налогообложения в сфере недвижимости.
Небольшой пример:
Имея семейный фонд, вы платите только 15% корпоративного налога на аренду недвижимости.
Прирост капитала не облагается налогом (после периода спекуляции)
Налог на наследство, налог на дарение, подоходный налог: квазибез налога
Основатель и его дети могут снимать по одной трети дохода. Это означает, что две трети дохода исчезли. Что это значит? Ваш благотворительный фонд почти полностью освобожден от налогов, как и от налога на наследство, налога на дарение и подоходного налога.
Семейный фонд обычно создается одним человеком. Учредитель передает свои активы фонду. Это, в свою очередь, приводит к возникновению налога на дарение. Однако в учредительном договоре у вас есть надбавка.
Пособие для фонда: избежать налога на дарение
Размер пособия зависит от того, кто является бенефициаром фонда. Если выгодоприобретателем является ваша жена, то вы получите право на подарок в размере 500 000 евро. Если один из ваших детей является бенефициаром фонда, перевод не облагается налогом на дарение в размере до 400 000 евро.
Важно отметить, что эта необлагаемая налогом сумма действует только на момент основания. Если вы создаете фонд только после его учреждения, то сумма, на которую вы можете претендовать, не облагаемая налогом, составляет всего 20 000 евро.
Примечание по фундаменту:
Передача активов при регистрации компании
Пособия до 500 000 (супруг является бенефициаром)
Фонд после создания с налоговой скидкой в размере 20,000
Инвестируйте в недвижимость: Только 15% корпоративный налог (доход от аренды)
После того как ваши активы вложены в ваш фонд, вы можете использовать и инвестировать имеющиеся активы.
Теперь начинается самое интересное. Фонд облагается корпоративным подоходным налогом. Таким образом, вы платите только 15% корпоративного налога вместо торгового налога.
Вы платите торговый сбор с семейного фонда, только если он является коммерческим. Чистая покупка, управление и владение недвижимостью не является коммерческой деятельностью. Вы позволяете работать только своим активам.
Ваш доход от аренды теперь также облагается корпоративным налогом по ставке всего 15%.
В какой-то момент вы непременно захотите продать один из объектов недвижимости. Именно здесь и проявляется разница между семейным фондом и компанией с ограниченной ответственностью в сфере недвижимости.
Если вы продаете недвижимость через компанию с ограниченной ответственностью, прибыль от продажи полностью облагается налогом, т.е. по ставке 15%, иногда даже 30%.
Если вы продаете недвижимость через фонд, прирост капитала полностью освобождается от налогов, при условии, что вы выждали 10-летний период спекуляции.
Период спекуляции (экскурс)
Для того чтобы замедлить рост цен на рынке недвижимости, законодателем было принято следующее простое постановление: Если между покупкой и продажей недвижимости проходит не менее 10 лет, доходы от продажи освобождаются от налогообложения. Таким образом, инвестиции в недвижимость должны носить долгосрочный характер, а краткосрочное извлечение прибыли должно быть менее привлекательным.
Что, если я хочу получить деньги из фонда?
Если вы выводите деньги из семейного фонда, то налог на прирост капитала составляет 25%. Это то же самое, что и при выводе средств из GmbH (распределение прибыли). Кто получает деньги, т.е. кто является бенефициаром, было уже определено, когда вы создавали семейный фонд.
Преимущества семейного фонда: Заключение
Таким образом, с семейным фондом вы сочетаете преимущества компании Real Estate GmbH: всего 15% корпоративного налога на доход от аренды и необлагаемый налогом прирост капитала (после периода спекуляции), начиная с 11-го года, как у частных лиц, через семейный фонд.
С помощью этой юридической формы вы можете создать оптимизированный с точки зрения налогообложения и большой портфель недвижимости. Более благоприятное налоговое бремя позволяет вашему портфелю расти быстрее, в конце концов, вы можете быстрее обслуживать обязательства и, следовательно, быстрее реинвестировать.
Самое главное, вы получаете доход от аренды в размере 85% после уплаты налогов, в дополнение к безналоговому приросту капитала после периода спекуляции.
Семейные фонды также имеют преимущества для следующих поколений — ваших детей и внуков. В случае наследования ваши акции делятся поровну между наследниками первой очереди, т.е. вашим супругом и вашими детьми. Если они умирают, фонд переходит к следующему поколению.
Узнайте бесплатно: Создание компании и юридические формы
Помимо семейного фонда, есть еще несколько альтернативных типов компаний, которые могут быть интересны вам как основателю! Хотите узнать больше об открытии бизнеса? Узнайте больше об уставном капитале, налогах, преимуществах и недостатках различных типов компаний.
Здесь вы найдете все юридические формы, которые вы можете выбрать в качестве учредителя в Германии, а также руководство с контрольным списком:
Правовые формы: Список
Основание компании: Процедура, расходы и обзор
Правовые формы: Список
Организационно-правовые формы — Какие существуют типы компаний? Если вы хотите создать свою первую компанию, выбор идеальной организационно-правовой формы является одним из первых шагов в процессе создания компании. Независимо от того, хотите ли вы создать специальную компанию по недвижимости или стартап, здесь я кратко описал для вас все типы компаний в Германии.
Создание компании: Процедура, расходы и контрольный список
Создание компании (недвижимость) — Вы хотите создать свою первую компанию? Требования к вам как к учредителю, уставной капитал, соглашения акционеров, расходы на фонд, юридические формы и контрольные списки. Для начинающих это звучит сложно, но на самом деле все очень просто. Процесс создания компании обычно относительно одинаков. Я кратко описал этот процесс в простых шагах. Узнайте, как создать свою собственную компанию. После большого руководства по всем юридическим формам и типам компаний, сегодня мы подробно рассмотрим создание компании (в сфере недвижимости) для начинающих.
https://lukinski.ru/wp-content/uploads/2020/10/stiftung-familienstiftung-vermoegen-berlin-mitte-architektur-altbau-exklusive-eigentuemswohnungen-vermieten-immobilien-gmbh-oder-stiftung-ratgeber.jpg7081200L_kinski/wp-content/uploads/2024/04/lukinski-logo-real-estate-investment-germany-house-villa-off-market-clean.svgL_kinski2021-03-12 11:33:172022-03-01 10:26:52Создайте семейный фонд: Недвижимость, налоги и только 15% корпоративный подоходный налог на доход от аренды
