Сколько наследственного налога нужно заплатить за недвижимость? — Это зависит от двух факторов: степени родства и стоимости наследуемой недвижимости. Супруги и дети платят значительно меньше, чем братья и сёстры или друзья. Первый шаг всегда один: проверить льготный налоговый вычет.
В этом случае непосредственно связанное лицо наследует бытовое помещение:
Налоговый вычет: 20 000 €
Налогооблагаемое приобретение: 780 000 €
Ставка налога (налоговая группа III): 30 %
Наследственный налог: 234 000 €
Семейный дом: Когда недвижимость не облагается налогом?
Самостоятельно используемый семейный дом может полностью освобождаться от наследственного налога – но только если выполняются все три условия:
Собственник жил в недвижимости до своей смерти
Наследник является супругом или ребенком
Наследник сам переезжает и проживает в недвижимости как минимум 10 лет
Внимание: Для детей дополнительно: площадь жилья не должна превышать 200 м². В случае более крупных объектов часть, превышающая 200 м², облагается налогом пропорционально.
5 стратегий минимизации наследственного налога при недвижимости
Подарок при жизни: Налоговые льготы можно использовать заново каждые 10 лет. При раннем планировании: ребенок получает каждые 10 лет 400 000 € без уплаты налогов – таким образом за 20–30 лет можно полностью передать стоимость недвижимости.
Право пожизненного пользования сохраняется: Родители передают недвижимость детям, но сохраняют право пожизненного пользования (право на проживание + доходы от аренды). Значение права пожизненного пользования значительно снижает налогооблагаемый приобретенный доход.
Зарегистрировать право на проживание: Похоже на право пожизненного пользования, но только право на проживание без доходов от аренды. Снижает ценность дарения, поэтому налог меньше.
GmbH или GmbH & Co. KG: Недвижимость в корпоративных структурах может использовать скидки на налогообложение в размере 85–100% (объекты производственного назначения) при соблюдении определенных условий.
Частичная продажа до наследования: Если имеется несколько наследников, часть недвижимости может быть продана, а вырученные средства распределены – это снижает общую налоговую нагрузку.
Часто задаваемые вопросы о наследственном налоге на недвижимость
Muss ich eine geerbte Immobilie sofort verkaufen, um die Erbschaftssteuer zu zahlen?
Nein. Das Finanzamt kann auf Antrag die Erbschaftssteuer bis zu 10 Jahre stunden, wenn die Steuer nur durch den Verkauf der Immobilie beglichen werden könnte und der Erbe die Immobilie selbst bewohnt.
Welchen Wert setzt das Finanzamt für eine Immobilie an?
Das Finanzamt berechnet den Grundbesitzwert nach dem Bewertungsgesetz (BewG). Seit 2023 werden dabei Bodenrichtwerte und Liegenschaftszinssätze stärker berücksichtigt – was die steuerlichen Werte deutlich nach oben getrieben hat und in vielen Fällen höher liegt als der tatsächliche Verkehrswert.
Kann ich ein geerbtes Haus steuerfrei verkaufen?
Ja, wenn der Erblasser die Immobilie seit mehr als 10 Jahren besessen hat (Spekulationsfrist), oder wenn der Erblasser – oder Sie als Erbe – die Immobilie in den letzten 3 Jahren selbst bewohnt haben. Die Erbschaftssteuer ist dabei unabhängig von der Einkommensteuer beim Verkauf zu betrachten.
Wie hoch ist die Erbschaftssteuer bei einem Haus im Wert von 1 Million Euro?
Erbt ein Kind (Steuerklasse I, Freibetrag 400.000 €): steuerpflichtiger Erwerb 600.000 €, Steuersatz 15 bis 19%, Steuer ca. 90.000–114.000 €. Erbt ein Geschwisterkind (Steuerklasse II, Freibetrag 20.000 €): steuerpflichtiger Erwerb 980.000 €, Steuersatz 30%, Steuer ca. 294.000 €.
{
«@context»: «https://schema.org»,
«@type»: «FAQPage»,
«mainEntity»: [
{
«@type»: «Question»,
«name»: «Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftssteuer für Kinder?»,
«acceptedAnswer»: {
«@type»: «Answer»,
«text»: «Kinder haben einen Freibetrag von 400.000 Euro pro Elternteil. Dieser kann alle 10 Jahre erneut genutzt werden, auch bei Schenkungen zu Lebzeiten.»
}
},
{
«@type»: «Question»,
«name»: «Muss ich eine geerbte Immobilie sofort verkaufen um die Erbschaftssteuer zu zahlen?»,
«acceptedAnswer»: {
«@type»: «Answer»,
«text»: «Nein. Das Finanzamt kann die Erbschaftssteuer auf Antrag bis zu 10 Jahre stunden, wenn die Steuer nur durch den Verkauf der Immobilie beglichen werden könnte und der Erbe die Immobilie selbst bewohnt.»
}
},
{
«@type»: «Question»,
«name»: «Welchen Wert setzt das Finanzamt für eine geerbte Immobilie an?»,
«acceptedAnswer»: {
«@type»: «Answer»,
«text»: «Das Finanzamt berechnet den Grundbesitzwert nach dem Bewertungsgesetz. Seit 2023 werden Bodenrichtwerte stärker berücksichtigt, was die steuerlichen Werte in vielen Fällen über den tatsächlichen Marktwert treibt. Ein Gutachten kann den tatsächlichen Verkehrswert nachweisen.»
}
},
{
«@type»: «Question»,
«name»: «Wie viel Erbschaftssteuer zahlt man auf ein 1-Millionen-Haus?»,
«acceptedAnswer»: {
«@type»: «Answer»,
«text»: «Erbt ein Kind (Freibetrag 400.000 Euro, Steuerklasse I): steuerpflichtiger Erwerb 600.000 Euro, Steuersatz 15 bis 19 Prozent, Steuer ca. 90.000 bis 114.000 Euro. Erbt ein Geschwisterkind (Freibetrag 20.000 Euro, Steuerklasse II): Steuer ca. 294.000 Euro.»
}
}
]
}
