Семейный фонд: Обеспечение сохранности активов и экономия налогов — компактное руководство

Семейный фонд в Германии — Сегодня я хотел бы познакомить вас с темой, которая может представлять особый интерес для состоятельных семей и владельцев недвижимости: семейный фонд. Возможно, вы уже слышали этот термин, но не знаете, что именно он означает и какие преимущества может предложить семейный фонд. В Германии их насчитывается 24 000, и около 30 % из них преследуют предпринимательские цели. Сегодня в журнале FIV появилось новое интервью о фондах, и это повод написать еще один небольшой пост, чтобы рассказать вам о том, что такое семейный фонд, какие у него преимущества, кто его создает и как вы можете создать его сами — длинное предложение, поехали!

Что такое семейный фонд?

Семейный фонд — это особая форма фонда, основной целью которого является сохранение и приумножение активов семьи в долгосрочной перспективе. В отличие от благотворительных фондов, которые направлены на общее благо, семейный фонд преследует в первую очередь частные интересы, а именно защиту семейных активов и обеспечение членов семьи.

Важные особенности семейного фонда:

• Защита активов: активы передаются фонду и юридически принадлежат ему, а не основателю или наследникам.
• Долгосрочный характер: фонд обычно создается на неопределенный срок и существует на протяжении нескольких поколений.
• Оптимизация налогообложения: продуманное структурирование позволяет снизить налог на дарение и наследство, а также подоходный налог

Зачем создавать семейный фонд?

Семейный фонд предлагает множество преимуществ, особенно для состоятельных семей, предпринимателей и владельцев недвижимости, которые хотят защитить и оптимизировать свои активы в долгосрочной перспективе. Разумеется, имущество может быть передано в фонд. Вот основные причины, по которым вам стоит задуматься о создании семейного фонда.

• Защита от наследственных споров: Поскольку активы принадлежат фонду, а не наследуются напрямую, можно избежать споров о наследстве
• Налоговые преимущества: Доход, полученный в рамках фонда, обычно облагается меньшим налогом. Можно сэкономить на налогах на наследство и дарение
• Контроль над активами: учредитель может указать в уставе, как управляются активы и кто получает от них выгоду
• Избежание дробления активов: активы остаются объединенными и не делятся при продаже, наследовании или частном отчуждении

Кто учреждает семейный фонд?

Для тех, кто хочет сэкономить на налогах! Всего 15% на аренду, защита от доступа и множество других преимуществ, особенно для ваших близких.

Теперь вы можете сказать, что 15 % от сдачи в аренду и защита от доступа, холдинговая компания GmbH может делать и это, верно! Но — и мы еще вернемся к этому моменту в функциях — передача активов, в частности, является одним из инструментов, почему семьи принимают решение в пользу фондов.

Типичными учредителями семейного фонда являются

• Предпринимательские семьи: особенно часто предпринимательские семьи хотят сохранить свою компанию в семье на длительный срок
• Владельцы недвижимости: семьи с крупными активами, которые хотят обезопасить свою собственность и оптимизировать налоговую ситуацию.
• Состоятельные частные лица: Любой человек, обладающий значительным капиталом и желающий защитить его от внешних рисков (например, развода или доступа кредиторов).

Как правило, семейный фонд стоит создавать при наличии активов не менее 1 миллиона евро. При превышении этого порога преимущества, связанные с фондом, начинают перевешивать расходы на его создание и административные расходы.

Как работает семейный фонд?

Процесс создания и управления семейным фондом может быть сложным, поэтому важно тщательно спланировать все шаги:

1. Консультации и планирование: В первую очередь вам следует обратиться за советом к экспертам — юристам, налоговым консультантам и специалистам по фондам, — чтобы понять правовую и налоговую базу.
2. Создание устава фонда: этот устав является «основным законом» фонда. В нем определяется цель, кто является бенефициаром и как осуществляется управление активами.
3. Внесение активов: учредитель передает свои активы в фонд. С этого момента активы юридически принадлежат фонду, а не основателю.
4. Признание со стороны учредительных органов: Фонд должен быть признан компетентным органом по делам фондов и налоговой службой
5. Администрирование и постоянная поддержка: Правление фонда управляет активами и следит за выполнением целей фонда

Преимущества семейного фонда с первого взгляда

• Защита активов: отсутствие доступа третьих лиц (например, в случае развода или неплатежеспособности)
• Налоговые преимущества: Снижение налогов на наследство, дарение и подоходного налога
• Долгосрочное планирование благосостояния: защита и управление активами на протяжении жизни нескольких поколений
• Избежание споров о наследстве: Четкое регулирование через устав фонда
• Гибкость и контроль: учредитель может изменять устав и таким образом сохранять контроль.

Как создать семейный фонд?

Если вы собираетесь самостоятельно создать семейный фонд, вот краткий обзор необходимых шагов. Небольшая подсказка: более подробно я рассказывал об этом здесь, в разделе «Создание семейного фонда», и здесь, в разделе » Затраты на семейный фонд»:

1. Советы экспертов: получите профессиональную помощь от юристов, налоговых консультантов и экспертов по фондам
2. Определите цель фонда: Чего должен достичь фонд? Кто должен стать бенефициарами?
3. Создайте юридические документы: Необходимо разработать устав фонда и другие учредительные документы
4. Внести активы фонда: Передайте фонду недвижимость, капитал или другие активы
5. Регистрация и признание: Фонд должен быть признан компетентными органами.
6. Управление фондом: Регулярный анализ и адаптация к изменениям в законодательстве и налогообложении

Вывод: подходит ли вам семейный фонд?

Семейный фонд может стать мощным инструментом для защиты активов, долгосрочного планирования и экономии налогов. Однако он подходит не всем и требует тщательного планирования и консультаций. Если вы считаете, что семейный фонд может подойти вам или вашей семье, получите консультацию специалиста и убедитесь, что все аспекты хорошо продуманы.

Теперь вы можете узнать больше об этом на сайте Steuern Sparen One — моих экспертов по созданию фондов и оптимизации налогообложения.