Налоги в Германии: подоходный налог, корпоративный налог, налог на прирост капитала, торговый налог и т.д. — Список
Налоги в Германии — корпоративный налог (KSt), подоходный налог (ESt), налог на прирост капитала (KapESt), налог с оборота (USt), торговый налог (GewSt) — кто сколько платит? В этом обзоре различных видов налогов в Германии вы найдете соответствующие налоги для вас как физического лица и для вашей компании, в зависимости от того, какую организационно-правовую форму вы выбрали. Кроме того, после перечисления налогов: Как происходит налоговый цикл в отношении ежемесячного финансового отчета, годового финансового отчета и баланса? Небольшая информация для тех, кто создает свою первую компанию и ищет хорошего налогового консультанта. Какие существуют налоги? Простые объяснения, определения, представление о налогах.
Корпоративный подоходный налог (KSt)
Корпоративный подоходный налог — Большинство правовых форм бизнеса подлежат налогообложению. В зависимости от организационно-правовой формы, подоходный налог, корпоративный подоходный налог, налог с оборота, торговый налог и/или налог на прирост капитала подлежат уплате по закону. При определенных обстоятельствах некоторые компании могут быть освобождены от одного или нескольких из этих видов налогов. Кто платит корпоративный подоходный налог? Сколько составляет корпоративный налог? За что нужно платить корпоративный подоходный налог?
Подоходный налог (ESt)
Подоходный налог — Большинство легальных форм бизнеса подлежат налогообложению. В зависимости от организационно-правовой формы, подоходный налог, корпоративный подоходный налог, налог с оборота, торговый налог и/или налог на прирост капитала подлежат уплате по закону. При определенных обстоятельствах некоторые компании могут быть освобождены от одного или нескольких из этих видов налогов. Какую сумму подоходного налога я должен заплатить? Как рассчитать подоходный налог? Какую сумму подоходного налога я плачу? За что я плачу подоходный налог?
Налог на прирост капитала (KapESt)
Налог на прирост капитала — Большинство легальных форм бизнеса подлежат налогообложению. В зависимости от организационно-правовой формы, подоходный налог, корпоративный подоходный налог, налог с оборота, торговый налог и/или налог на прирост капитала подлежат уплате по закону. При определенных обстоятельствах некоторые компании могут быть освобождены от одного или нескольких из этих видов налогов. Какой процент составляет налог на прирост капитала? Какова сумма освобождения от налога на прирост капитала? Когда уплачивается налог на прирост капитала? Сколько составляет налог на прирост капитала?
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог с оборота — Большинство легальных форм бизнеса подлежат налогообложению. В зависимости от организационно-правовой формы, подоходный налог, корпоративный подоходный налог, налог с оборота, торговый налог и/или налог на прирост капитала подлежат уплате по закону. При определенных обстоятельствах некоторые компании могут быть освобождены от одного или нескольких из этих видов налогов. Сколько составляет НДС? В чем разница между НДС и налогом с оборота? Что такое налог с оборота, простое объяснение?
Торговый налог (GewSt)
Торговый налог — Большинство легальных форм бизнеса подлежат налогообложению. В зависимости от организационно-правовой формы, подоходный налог, корпоративный подоходный налог, налог с оборота, торговый налог и/или налог на прирост капитала подлежат уплате по закону. При определенных обстоятельствах некоторые компании могут быть освобождены от одного или нескольких из этих видов налогов. Когда уплачивается торговый сбор? Сколько составляет торговый сбор? Кто облагается торговым налогом? Когда вы не должны платить торговый сбор?
Налоговый цикл: Налоги объясняются просто
Для тех, кто впервые сталкивается с темой налогообложения, вот краткое объяснение типичного «налогового цикла».
Налоги объясняются просто: Налогообложение доходов и прибыли
Налоги — сложная штука, и простое объяснение найти трудно, но возможно, если начать со следующего:
- Все входы/выходы документированы (бухгалтерский учет)
- Все доходы должны облагаться налогом
- Расходы учитываются в доходах
- Ежемесячное представление в налоговую инспекцию «промежуточного баланса
- Годовой финансовый отчет как «балансовый отчет
- Вы платите налог на прибыль
Рассчитайте прибыль (просто):
Прибыль / убыток = Доходы — Расходы
Пример счета-фактуры:
- 10 000 евро = 100 000 евро — 90 000 евро
Вот еще один взгляд на механизм, лежащий в основе налоговой системы:
Ежемесячное закрытие: Регулярное представление
Независимо от того, компания это или частное лицо, раз в месяц происходит «сведение счетов», а раз в год делается «общий вывод» (баланс).
Частные лица — Частные лица имеют относительно небольшое отношение к этой ежемесячной оценке. Работу «делает» ваш работодатель. Зарплата брутто — это ваша зарплата до уплаты налогов и взносов на социальное страхование. Все уже вычтено из чистой зарплаты. Поэтому частные лица или сотрудники теоретически могут получать ежемесячную выписку и делать взносы автоматически. Другое дело — компании, они должны сами подготовить этот «отчет».
Компании — Большинство компаний представляют свои данные каждый месяц. Так называемая ежемесячная выписка. Доходы и расходы суммируются здесь, а затем отправляются в налоговую инспекцию. Либо самим предпринимателем, либо назначенным налоговым консультантом.
Закрытие месяца — Закрытие месяца содержит, как только что было описано, все доходы и расходы предприятия. Сюда входят все статьи расходов, которые несет компания:
- Закупка материалов
- Мощность
- Коммуникационные расходы
- Заработная плата сотрудников
- Взносы на медицинское страхование
- …
Конечно, также доход от поставок и услуг, но и прирост капитала. И то, и другое облагается налогом по-разному! В то время как подоходный налог, или торговый налог, относительно высок, налог на прирост капитала составляет всего 25%.
Вот почему стоит позволить деньгам «работать», используя акции, торговлю валютой или гораздо менее рискованно: недвижимость в качестве капиталовложения.
Исключения (ежеквартально) — Существует несколько небольших исключений, например, если компания еще очень маленькая и имеет небольшой оборот. По истечении определенного периода времени, например, двух или трех лет, таким компаниям разрешается представлять данные о своем обороте на ежеквартальной основе. Однако с инвесторами в недвижимость такого не происходит.
Годовой финансовый отчет: Подведение итогов
Проще говоря, баланс составляется в конце года. Подобно тому, как месячный финансовый отчет суммирует календарные дни месяца, годовой финансовый отчет суммирует двенадцать месяцев года. На основании этого вы (или, как правило, ваш налоговый консультант) составляете баланс.
В этом балансовом отчете отражаются все счета, активы, наиболее важные отчеты и ключевые показатели вашей компании. В целом, годовой финансовый отчет.
Итак, сама налоговая игра относительно проста
Как только вы зарегистрировали компанию, вы составляете ежемесячный финансовый отчет в начале нового месяца, не позднее 10 числа следующего месяца (крайний срок). В конце года или в начале следующего года вы составляете годовую отчетность, в которой подводится итог всей вашей финансовой и бухгалтерской деятельности.
Хотите узнать больше о налогах? Затем ознакомьтесь с различными видами налогов, начиная с подоходного налога для физических лиц, налога на бизнес для компаний и заканчивая налогом на прирост капитала, который применяется как к физическим, так и к юридическим лицам. Конечно, существуют и другие, особые случаи, такие как налог на заработную плату и многое другое.
Владельцы: экономия на налогах с помощью недвижимости
Налоги — это важный вопрос. Чем больше вы зарабатываете, тем больше налоговое бремя. В какой-то момент налоги становятся вашими самыми большими расходами. Будучи арендодателем или инвестором в недвижимость, вы можете сэкономить много денег, выбрав правильную юридическую форму. Классическими являются, например, общество с ограниченной ответственностью в сфере недвижимости или семейный фонд. Узнайте больше о недвижимости, налогах и экономии на налогах с помощью недвижимости здесь.
