Налоговые убежища — загадочная и чарующая идея для многих. Место, где государство не получает большую долю вашего дохода или дохода вашего бизнеса. Однако он также подвергается критике, многие люди говорят, что обязанность гражданина — платить налоги за страну, в которой он живет или работает. Тем не менее, компании от Google до Pfizer и люди от вашего местного стоматолога до королевы Англии используют налоговые убежища, чтобы уменьшить размер капитала, который они должны выплачивать государству.
Банковское дело в раю: Лучшие налоговые убежища мира
Невозможно точно знать что-либо о налоговых гаванях или об уклонении от уплаты налогов. Поскольку все эти цифры находятся в тени и не задокументированы, нет возможности быть уверенным. Но, по оценкам, Англия, например, теряет 12,5 млрд евро (11,4 млрд фунтов стерлингов) в год, и эта цифра не уменьшается. В 2013 году убыток составил 14,30 млрд евро (13 млрд фунтов стерлингов) и увеличился на 5,0% до 14,96 млрд евро (13,6 млрд фунтов стерлингов) в 2017 году. Физические и юридические лица потенциально могут получить выгоду от низкого или нулевого налога на доходы, полученные за рубежом, если допускаются лазейки, кредиты или другие специальные налоговые льготы. В США Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA), принятый в декабре 2017 года, установил эффективную ставку корпоративного налога в США на уровне 21%. Компании, известные в прошлом своими офшорными операциями в налоговых гаванях, включают Apple, Microsoft, Alphabet, Cisco и Oracle. В целом, налоговые убежища могут также давать преимущества в области кредитования, поскольку компаниям может быть дешевле брать международные займы. По самым скромным оценкам, 21 триллион долларов находится в налоговых гаванях, причем 9,8 триллиона приходится только на 100 000 самых богатых людей мира.
5% Увеличение случаев уклонения от уплаты налогов
21 триллион долларов находится в налоговых гаванях
Что такое налоговая гавань?
Налоговая гавань — это государство или территория, где нет или очень низкие налоги на доходы или активы. Поэтому они привлекательны как место жительства для частных лиц или как место для ведения бизнеса. Всех их объединяет цель — не платить налоги с доходов, полученных в странах с высоким уровнем налогообложения. Правовая определенность и политическая стабильность важны для налогового убежища, поскольку они гарантируют безопасность инвестированного капитала. Эффективное управление (т.е. эффективные административные структуры и низкий уровень коррупции) и низкие налоговые ставки оказывают решающее влияние на вероятность притока денег. Банковская тайна может быть частью законодательной базы. Секретность, а также возможные лазейки — все это делает некоторые регионы «горячими точками» для уклонения от уплаты налогов.
Сколько существует налоговых гаваней?
В ходе расследования министры финансов и эксперты Европейского Союза определили 17 стран как официальные налоговые гавани. Кроме того, 47 штатов попали в «серый список», также пообещали повысить прозрачность и провести некоторые реформы, и поэтому подвергаются более пристальному изучению. Существует множество списков, таких как
Являются ли налоговые гавани незаконными?
Нет. Многие люди с высокими доходами становятся резидентами налоговых гаваней, чтобы платить меньше подоходного налога. Это не является незаконным. Однако некоторые компании направляют свои доходы через подставные компании со штаб-квартирами в налоговых гаванях, таких как Багамы или Мальта. Это незаконно, потому что эти компании ложно сообщают о своих доходах как о меньших, чем заявленные. По этой причине одной из главных составляющих принадлежности к странам налогового убежища является то, что они действуют тайно и не делятся информацией со следователями из-за рубежа.
Ставка подоходного налога в разных странах — сравнение
В разных странах действуют разные ставки подоходного налога. Налоги на доходы физических лиц — это налоги, которые человек платит, когда сообщает о доходах, таких как зарплата, жалованье или любая другая форма дохода. Самый высокий подоходный налог в мире взимается в Кот-д’Ивуаре, где средний налог на доходы физических лиц составляет 60%. В таких налоговых гаванях, как Багамы или Объединенные Арабские Эмираты, подоходный налог с физических лиц составляет 0%. Ниже приведены некоторые отдельные страны и их подоходные налоги. Существуют и другие методы снижения налога на доходы физических лиц, например, те, которые использует Дональд Трамп.
Берег Слоновой Кости — 60%
Германия — 45%
Великобритания — 45%
США — 21%
Багамские острова, Объединенные Арабские Эмираты, Каймановы острова и т.д. — 0%
Ставки корпоративного налога для разных стран — сравнение
Корпоративный подоходный налог — это налог, основанный на доходах корпорации. Чтобы снизить его, многие компании инвестируют прибыль непосредственно обратно в компанию или переносят штаб-квартиру в налоговую гавань. Налоговые гавани имеют очень низкие ставки корпоративного налога, что означает, что компании, которые сообщают о доходах, имея здесь штаб-квартиру, платят меньше налогов, чем в противном случае. Самая высокая ставка корпоративного налога в мире — в Пуэрто-Рико — 37,5%. Самая низкая ставка корпоративного налога и лучшие налоговые гавани — остров Мэн, ОАЭ, Багамские и Бермудские острова, где корпоративный налог составляет 0%.
Пуэрто-Рико — 37,5%
Германия — 30%
США — 21%
Великобритания — 19%
Бермуды, Каймановы острова и т.д. — 0%
Список — Лучшие налоговые убежища мира
Налоговыми гаванями могут быть страны, например, Панама, Нидерланды и Мальта. Другие — это такие регионы, как остров Мэн, Джерси, Делавэр или Каймановы острова. Все — от английской королевы до бывших президентов и преступников — используют налоговые убежища для минимизации налогов, которые они платят.
Карибский рай на Каймановых островах
Хижина у моря на Каймановых островах.
Пальмы, прозрачная голубая вода и безостановочная роскошь. Официально являясь британской территорией, Каймановы острова, пожалуй, являются самым известным налоговым убежищем в мире. Здесь можно создать компанию и хранить активы без уплаты налогов. Здесь не облагаются налогом ни доходы, ни прибыль, ни наследство и т.д. 40 крупнейших банков мира и 40% мировых хедж-фондов базируются на Каймановых островах. Компании, от Wells-Fargo до Pepsi, пользуются существующей здесь уникально выгодной лазейкой.
ВВП: $3,84 млрд.
Население: 63 тыс.
Ранг секретности (FSI): 3
Корпоративный подоходный налог: 0%
Подоходный налог: 0%
Каймановы острова расположены к югу от Кубы в Центральной Америке
Самый большой и густонаселенный остров, известный своими морскими черепахами и пляжами, — Большой Кайман.
Мальта — деньги Средиземноморья
Берег моря на средиземноморском острове Мальта.
Мальта является, пожалуй, лучшей налоговой гаванью в Европе. Это также означает множество расследований и давление общественности. Однако в настоящее время Мальта по-прежнему является одним из главных мест для уклонения от уплаты налогов. Почему? На Мальте относительно высокие подоходный и корпоративный налоги…. Но на Мальте действует налоговая система, при которой компании платят самый низкий налог на прибыль (помимо корпоративного налога) в ЕС. Кроме того, 30% корпоративного налога может быть снижен по заявлению.
ВВП: $11,00 млрд.
Население: 441 тыс.
Ранг секретности (FSI): 20
Корпоративный подоходный налог: 35,0%
Подоходный налог: 33,8%
Мальта — это крошечный остров между Сицилией и Северной Африкой.
Среди прочего, он славится своими пляжами.
Ирландия — золото на конце радуги
Закат на ирландском побережье.
Ирландию часто называют налоговой гаванью, хотя ирландские чиновники уверяют, что их страна таковой не является. Лиз Нельсон, директор Tax Justice Network, говорит: «Ирландия допускает перемещение прибыли, как и некоторые другие юрисдикции, — сказала Нельсон в интервью DW. «Таким образом, была создана сеть секретности», — сказал Нельсон. Технологический гигант Apple через свои международные дочерние компании зарегистрировал более 180 миллиардов долларов прибыли в офшорах в Ирландии и уклонился от уплаты налогов в США на сумму 59,2 миллиарда долларов. Более четверти компаний из списка Fortune 500 имеют филиалы в Ирландии.
ВВП: $11,00 млрд.
Население: 4,95 млн.
Ранг секретности (FSI): 26
Корпоративный подоходный налог: 35,0%
Подоходный налог: 48,0%
Ирландия является родиной захватывающих дух пейзажей в своих высокогорных районах.
Багамские острова — прототип рая
Вид на Багамские острова из космоса.
На Багамских островах нет налога на прирост капитала, налога на наследство, подоходного налога или налога на дарение. Кроме того, существует высокий уровень банковской тайны, а уклонение от уплаты налогов не считается уголовным преступлением. В 2010 году американские компании сообщили о 10 миллиардах долларов прибыли багамским филиалам, что составляет 123% от ВВП самой страны. Банк Wells Fargo и коммунальная компания AES — одни из 5% компаний из списка Fortune 500, имеющих филиалы на Багамах. В свое время на Багамах насчитывалось около 400 банков. Однако все это может измениться, поскольку страна подписала соглашение об обмене информацией и сотрудничестве с иностранными налоговыми органами.
ВВП: $11,26 млрд.
Население: 394 тыс.
Ранг секретности (FSI): 19
Корпоративный подоходный налог: 0%
Подоходный налог: 0%
Расположенный к востоку от Флориды и к северу от Кубы, это райский уголок Карибского бассейна.
Пляж Эксума на Багамских островах известен во всем мире, а его прозрачные голубые воды и белые пески не имеют аналогов.
Люксембург — производитель денег Средневековья
Улица в Люксембурге.
Если и существует налоговая гавань с самой высокой международной репутацией, помимо Швейцарии, то это Люксембург. Здесь налоговая ставка некоторых компаний составляет 1% и менее. Ничего этого нет на бумаге, и это стало очевидно только в «люксембургских утечках» в 2014 г. Обычно такие компании, как Deutsche Bank, переводят свою прибыль в Люксембург под видом процентов и практически не платят с нее налогов. Для Люксембурга низкое налоговое бремя для компаний также приносит свои плоды. Его статус налогового убежища является программой создания рабочих мест, поскольку в банках и инвестиционных компаниях работают десятки тысяч сотрудников — большинство из них из-за рубежа.
ВВП: $58,63 млрд.
Население: 628 тыс.
Ранг секретности (FSI): 6
Корпоративный подоходный налог: 25,0%
Подоходный налог: 45,8%
Люксембург — это так называемая микронация на границах Германии, Франции и Бельгии.
Он известен своей традиционной европейской архитектурой и, конечно же, как финансовый центр.
Налоговые гавани — красиво и дешево
Налоговые гавани — это поистине уникальное явление, многие из них являются домом для самых красивых пляжей или идиллических улиц, а за кулисами они совершенно уникальны в финансовом отношении. Неудивительно, что люди со всего мира принимают гражданство в Пуэрто-Рико, когда море и Карибы так близко.
